Pensioenwet vernieuwd: wat betekent dit voor jou als ondernemer?

Pensioenfondsen: koerswijziging in volle gang

Per 1 januari 2025 zijn de eerste pensioenfondsen overgestapt naar de nieuwe pensioenwetgeving. De opvallendste? Het Beroepspensioenfonds Loodsen. Zij kozen ervoor om opgebouwde, voorheen gegarandeerde pensioenaanspraken om te zetten in een premieregeling die op beleggingen is gebaseerd. Voor deelnemers betekent dit een verwachte stijging van het pensioen met zo’n 8%. Een flinke stap en eentje die laat zien waar de wetgeving naartoe wil.

Andere fondsen hebben hun transitie uitgesteld, vooral vanwege administratieve hobbels. Wel zijn hun plannen inmiddels openbaar, zodat we kunnen meekijken in hun aanpak. De meeste bedrijfstakpensioenfondsen kiezen voor een solidaire premieregeling, met een gezamenlijke buffer om tegenvallers op te vangen.

Goed om te weten: de meeste fondsen gaan pas op 1 januari 2026 of 2027 over. Toch is nú het moment om als ondernemer te kijken wat dit voor jouw organisatie betekent.

Verzekerde pensioenregeling: eerbiedigende werking als favoriet

Bij verzekeraars en premiepensioeninstellingen (PPI’s) zijn veel werkgevers al over. Vooral mkb’ers kiezen massaal voor eerbiedigende werking. Wat dat inhoudt? Bestaande pensioenafspraken blijven grotendeels intact. Alleen het partner- en wezenpensioen verandert: dat wordt een vast percentage van het salaris. Voor nieuwe collega’s geldt een vlakke premie, gelijk voor iedereen.

Wat is het voordeel? Er hoeft géén compensatie geregeld te worden voor bestaande medewerkers. Dat scheelt geld en dat is precies waarom ruim 90% van de werkgevers in onze adviespraktijk voor deze route kiest.

Een belangrijk verschil is er bij de pensioenfondsen. Pensioenfondsen mogen géén gebruikmaken van eerbiedigende werking. Daar stappen álle deelnemers over op een vaste premie, vaak tussen de 20% en 24% van de pensioengrondslag. Dat ligt beduidend hoger dan bij veel verzekerde regelingen.

Hoe bepaal je een passend premiepercentage?

Stap je over naar een vlakke premie? Dan start je met een impactanalyse. Samen kijken we dan naar jouw huidige pensioenbeleid, je ambities en wat je voor je medewerkers wilt bereiken. Zo berekenen we een passend percentage.

Uit onze analyses met de softwaretool Pensioennavigator blijkt het volgende:

• Gelijke lasten in jaar 1: 13,3%
• Gelijke lasten over 5 jaar: 13,8%
• Gelijke lasten tot pensioendatum: 16,2%

Wil je ook het partnerpensioen aanpassen naar een salarispercentage én gelijkwaardig houden aan de oude regeling? Dan is gemiddeld 22,2% nodig.

In de praktijk: wat zien we in het mkb?

Bij mkb-werkgevers (tot zo’n 150 medewerkers) liggen de vlakke premies meestal tussen de 14% en 18%. Dat hangt sterk af van hoe goed de huidige pensioenregeling is en hoe jij als ondernemer kijkt naar goed werkgeverschap.

Kijken we naar het partnerpensioen, dan wordt ook gekozen voor een hoger verzekerde aanspraak tot 30% van het salaris. Vooral jonge medewerkers hebben dan compensatie nodig, omdat hun partnerpensioen anders fors daalt. Dat kun je oplossen door het percentage voor hen individueel te verhogen tot het oude niveau weer bereikt is.

Meer weten?

aaff is graag overal van betekenis. De Wet toekomst pensioenen biedt kansen én vraagt om keuzes. Wil je weten welke pensioenregeling het beste past bij jouw organisatie? Wij denken graag met je mee. Neem contact met ons op. Samen zorgen we voor een pensioenbeleid dat toekomstbestendig is én past bij jouw visie op goed werkgeverschap.