Expert
Werkelijk rendement box 3 opnemen in je IB aangifte 2025
Vanaf het aangiftejaar 2025 verandert de manier waarop je belasting betaalt over je vermogen in box 3. De Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) wordt dan een vast onderdeel van de aangifte inkomstenbelasting. Dat maakt het eenvoudiger om je werkelijke rendement box 3 te laten meewegen, maar vraagt ook om extra voorbereiding. Wat betekent deze wijziging concreet voor jou?
Services
OWR voortaan onderdeel van de aangifte inkomstenbelasting
Tot en met het belastingjaar 2024 moest je het werkelijke rendement via een apart formulier aanleveren, en alleen als dit leidde tot een lagere belastingheffing. Vanaf 2025 verandert dat: de OWR wordt geïntegreerd in de aangifte inkomstenbelasting 2025. De Belastingdienst beoordeelt het werkelijke rendement voortaan direct samen met de reguliere aangifte.
Deze wijziging is het resultaat van jarenlange discussie over de rechtvaardigheid van de box 3‑heffing. In eerdere artikelen, zoals Hoge Raad: box 3‑heffing blijft discriminerend en Belastingheffing box 3: kritiek op herstelwet (bron: aaff), lees je meer over de juridische ontwikkelingen die hieraan voorafgingen.
Wat betekent dit voor jouw box 3‑vermogen?
De nieuwe werkwijze biedt meer ruimte om het werkelijke rendement in box 3 te laten meewegen, maar brengt ook aanvullende werkzaamheden met zich mee. Hoeveel werk dat is, verschilt per persoon en hangt sterk af van de samenstelling van je box 3‑vermogen. Denk aan spaargeld, verschillende soorten beleggingen of onroerend goed.
Om het werkelijke rendement zorgvuldig te berekenen, is het nodig dat je aanvullende gegevens aanlevert. Een goede vastlegging en voorbereiding zijn daarom belangrijk, zeker als je gebruik wilt maken van de mogelijkheid om af te wijken van het forfaitaire rendement.
Wanneer is het werkelijke rendement gunstig?
Het laten beoordelen van het werkelijke rendement kan aantrekkelijk zijn wanneer dit lager uitvalt dan het forfaitaire rendement dat standaard wordt toegepast in box 3. Of dit in jouw situatie het geval is, verschilt per jaar en per vermogenssamenstelling. Juist daarom is het verstandig om tijdig te bekijken of de Opgaaf Werkelijk Rendement voor jou voordeel kan opleveren binnen de aangifte inkomstenbelasting 2025.
Meer weten?
aaff is graag overal van betekenis. Wil je meer weten over de Opgaaf Werkelijk Rendement en wat het opnemen van het werkelijke rendement in box 3 betekent voor jouw aangifte inkomstenbelasting 2025? Neem dan contact op met onze specialist.
Andere inzichten
Optimaliseer box 3 vóór de peildatum
Op 1 januari wordt de omvang en samenstelling van jouw vermogen in box 3 vastgesteld. Hieruit volgt hoeveel belasting je verschuldigd bent over je vermogen. Wat zijn je mogelijkheden?
Hoge Raad: box 3-heffing blijft discriminerend
De Hoge Raad heeft bepaald dat zowel de Herstelwet als de Overbruggingswet box 3, die per 1 januari 2023 in werking is getreden, niet voldoen aan de eisen van het EVRM.
Dit is waarmee we je kunnen helpen
Aanmelden nieuwsbrief
Altijd op de hoogte van het laatste nieuws
Volg aaff op LinkedIn
Blijf op de hoogte van het laatste nieuws via onze LinkedIn pagina