Wet toekomst pensioenen: de belangrijkste punten

Wat is de Wet toekomst pensioenen? 

De Wet toekomst pensioenen (Wtp) vernieuwt het Nederlandse pensioenstelsel. Het doel is om pensioenregelingen beter te laten aansluiten op de huidige arbeidsmarkt. Daarbij verschuift de aandacht van een vaste pensioenuitkering naar de premie die wordt ingelegd en het pensioenvermogen dat wordt opgebouwd. Voor werkgevers betekent dit dat veel pensioenregelingen moeten worden aangepast.

1. Een vast premiepercentage voor pensioenopbouw

Een belangrijke verandering is de invoering van een leeftijdsonafhankelijk premiepercentage. In oudere pensioenregelingen loopt de premie vaak op naarmate een medewerker ouder wordt. In het nieuwe stelsel wordt gewerkt met een vast premiepercentage voor alle leeftijden.

Je bouwt hiermee een pensioenkapitaal op. Hoe hoog het uiteindelijke pensioen wordt, hangt onder andere af van de ingelegde premie en de behaalde rendementen.

2. Pensioen vanaf 18 jaar

Medewerkers bouwen eerder pensioen op. Werk je met een pensioenregeling? Dan moeten medewerkers vanaf 18 jaar kunnen deelnemen, voorheen lag deze leeftijd op 21 jaar. Hierdoor kunnen de totale pensioenkosten voor je organisatie toenemen.

3. Van pensioenaanspraak naar pensioenkapitaal

Bestaande pensioenregelingen moeten worden aangepast aan het nieuwe stelsel. Bij veel regelingen verschuift de opbouw van een vooraf afgesproken pensioenaanspraak naar een persoonlijk pensioenkapitaal. Hoe dit precies gebeurt, hangt af van de pensioenuitvoerder en de gemaakte afspraken.

4. Nieuwe pensioenregeling voor nieuwe medewerkers

Voor nieuwe medewerkers gelden straks de regels van het nieuwe pensioenstelsel. Bestaande premieregelingen met een stijgende staffel en middelloonregelingen mogen nog tot 2028 in stand blijven. Alle werknemers die op 31 december 2027 deelnemen in de bestaande regeling, mogen in deze regeling blijven tot hun pensioendatum. 

5. Mogelijke compensatie voor medewerkers 

Je mag tot 2038 naast het maximale premiepercentage van 30% nog 3% extra inleggen als pensioenpremie ter compensatie van de afschaffing van een stijgende staffel.

6. Nieuwe regels voor het nabestaandenpensioen

Ook het nabestaandenpensioen verandert. Er komt meer uniformiteit in de regeling en duidelijke regels over wie als partner wordt aangemerkt. Er komt een verplichte definitie van wie partner is en wordt de hoogte van het partnerpensioen een vast percentage van het salaris, maximaal 50%.

7. Meer ruimte voor lijfrente

De nieuwe wet biedt meer mogelijkheden om aanvullend pensioen op te bouwen via een lijfrente. Dit is vooral interessant voor dga's, zzp’ers en IB-ondernemers. Het premiepercentage van 30% van de pensioengrondslag geldt ook voor lijfrente. De reserveringsruimte wordt standaard € 38.000 (geïndexeerd) en de tijdelijke oudedagslijfrente blijft behouden. De tijdelijke oudedagslijfrente wordt gemaximeerd op twintig jaar minus de jaren waarin deze ingaat na de AOW-datum.

Wat betekent dit als je bent aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds?

Ben je aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds? Dan bepalen sociale partners en het pensioenfonds hoe de nieuwe regeling eruitziet. Mogelijk worden afspraken over compensatie opgenomen in de cao. Dit kan gevolgen hebben voor je kosten als werkgever. Volg daarom de ontwikkelingen binnen jouw pensioenfonds actief.

Wat als je zelf een pensioenregeling kunt kiezen?

Heb je een ondernemingspensioenfonds, een verzekerde regeling of een PPI-regeling? Dan heb je vaak meer invloed op de inrichting van de nieuwe pensioenregeling.

Maak hierbij keuzes over:

• het moment van overstappen;
• de behandeling van bestaande medewerkers;
• eventuele compensatie;
• communicatie richting medewerkers.

Een goede impactanalyse helpt om de gevolgen vooraf inzichtelijk te maken.

Waarom pensioencommunicatie belangrijk is

De overgang naar het nieuwe pensioenstelsel roept vragen op bij medewerkers.

Je medewerkers willen weten wat er verandert en welke gevolgen dat heeft voor hun inkomen later. Daarom is duidelijke communicatie essentieel. Zorg dat je de belangrijkste onderdelen van de pensioenregeling begrijpt. Zo kun je medewerkers beter informeren en ondersteunen bij eventuele keuzes. Vraag dus op tijd advies aan onze pensioenadviseurs.

Begin op tijd met voorbereiden

De overgang naar het nieuwe pensioenstelsel vraagt voorbereiding.

Door nu al inzicht te krijgen in je huidige pensioenregeling, kun je weloverwogen keuzes maken voor de toekomst. Daarmee voorkom je verrassingen voor je organisatie én voor je medewerkers.

Meer weten?

aaff is graag overal van betekenis. Heb je vragen over de Wet toekomst pensioenen of wil je weten wat de gevolgen zijn voor jouw pensioenregeling en medewerkers? Neem contact op met onze pensioenadviseurs.