Vijf aandachtspunten voor ondernemers bij testament

Wijs je erfgenamen aan 

Wettelijk gezien zijn je familieleden je erfgenamen. Ben je getrouwd en heb je kinderen, dan zijn je partner en je kinderen je erfgenamen en heeft de langstlevende het voor het zeggen. Als je samenwoont erven je kinderen direct, zonder dat een erfdeel toekomt aan je partner. Als je niet getrouwd bent en geen kinderen hebt, erft je eigen familie: ouders, broers en zussen. Soms kan het om fiscale redenen gunstiger zijn om neefjes en nichtjes te laten erven. Maar misschien zijn er wel andere personen, niet-familieleden, waarvan jij vindt dat je nalatenschap aan hen moet toekomen.

Wie regelt de afwikkeling en verdeling van je nalatenschap?

Mogen alle erfgenamen dit samen doen? Het risico bestaat dat het lang duurt voordat er overeenstemming over de verdeling van je nalatenschap is bereikt. Beter is om bij voorbaat iemand aan te wijzen die namens jou beslist en de verdeling van je nalatenschap afwikkelt. Deze persoon noemt men een executeur en is alleen rechtsgeldig bevoegd wanneer hij of zij is benoemd bij testament. Dit kan een familielid, een organisatie, vriend of kennis zijn.

Mag een ex-partner ook gebruik maken van wat je aan een erfgenaam nalaat?

Stel dat je erfgenaam, bijvoorbeeld je broer, zus of eigen kind, een gedeelte van je nalatenschap ontvangt en diens huwelijk eindigt in een echtscheiding, vind je het dan acceptabel dat de ex-partner meedeelt in (het restant van) de erfenis? Als je dit niet wilt, kun je dit voorkomen door in je testament een zogenoemde uitsluitingsclausule op te nemen voor alle verkrijgingen door je erfgenamen.

Is je ‘oude’ testament erfbelastingproof?

Of kan er bij een (nieuw op te stellen) testament erfbelasting worden bespaard? Oude testamenten zijn vaak niet belastingproof en bij overlijden moeten je erfgenamen mogelijk meer erfbelasting betalen dan nodig was als het testament was geactualiseerd of opnieuw was opgesteld. Aan de hand van je financiële gegevens en je persoonlijke wensen kan worden bekeken welke testamentvorm het beste bij jou past.

Wie neemt je onderneming over?

Heb je de bedrijfsopvolging goed geregeld? In je testament kun je een opvolger benoemen. Er kunnen echter ook andere contracten bestaan die overnamerechten hebben gewaarborgd. Belangrijk is dat de afspraken die in een testament en/of in andere overeenkomsten zijn gemaakt op elkaar aansluiten.

Meer weten?

aaff is graag overal van betekenis. Door kennis te delen, advies te geven en voor inzicht te zorgen. Het is verstandig om je testament regelmatig te laten controleren, zodat je zeker weet dat alles goed is geregeld. Laat je testament daarom checken door een estate planner en laat je informeren of het de moeite waard is om een (nieuw) testament op te stellen. Wil je meer weten over het (levens)testament? Neem contact op met ons op.